关于2019年预算草案编制有关情况的说明

（一）当前面临的财政和经济形势

2019年是新中国成立70周年，是决胜率先建成全面小康标杆县的关键之年，财政工作仍面临不少困难和挑战，特别是财政收支矛盾依然十分突出。从收入看，我县经济提档升级稳步推进，发展动力加速转换，为进一步增强财政综合实力打下了坚实的基础。但也应看到，目前环保、土地等因素对经济发展的制约作用日益显现，民间投资预期偏弱，特别是随着深化改革全面推进，减税降负力度持续加大，政策性减收效应还将持续，我县财政收入继续保持快速增长面临较大压力。从支出看，促进地方经济发展、加强基本公共服务供给、补齐民生领域短板、保障重大战略项目建设等刚性需求有增无减，财政收支平衡压力持续加剧。

（二）财政预算编制的指导思想

根据对2019年经济形势的分析预测，按照县委十四届五次全体（扩大）会议暨经济工作会议的总体部署，我县2019年公共财政预算安排的指导思想是：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，按照省市县全会和经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，围绕县委“一五六”工作体系部署，按照“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，着力壮大地方可用财力、优化财政支出结构、全面实施预算绩效管理、防范化解地方政府债务风险，充分发挥财政政策在经济社会发展中的积极作用，不断增强县域创造力、竞争力、吸引力，奋力当好高质量发展排头兵，以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年。

（三）一般公共预算安排

1．收入预算

2019年财政总收入预期1108350万元，比上年执行数增长10%；一般公共预算收入（地方财政收入）650610万元，比上年执行数增长10%。一般公共预算收入分科目情况如下：

（1）增值税（含营业税）236440万元，增长11.7%；

（2）企业所得税89240万元，增长11.8%；

（3）个人所得税57360万元，增长2.9%；

（4）城市维护建设税28300万元，增长11.1%；

（5）资源税7200万元，增长83.3%；

（6）房产税23500万元，增长10.3%；

（7）印花税8200万元，增长6.2%；

（8）城镇土地使用税26500万元，增长5.9%；

（9）土地增值税35000万元，增长12.6%；

（10）车船税5600万元，增长20.7%；

（11）耕地占用税15920万元，增长398.6%；

（12）契税37450万元，增长101.6%；

（13）环境保护税400万元，增长62.6%；

（14）专项收入55400万元，下降28.9%；

（15）行政事业性收费2700万元，下降29.4%；

（16）罚没收入8500万元，增长113.5%；

（17）国有资源（资产）有偿使用收入9900万元，下降18.8%；

（18）政府住房基金收入3000万元，下降42.8%。

2．支出预算

拟安排2019年一般公共预算支出748500万元，增长11.4%。一般公共预算支出分科目情况如下（因政府支出功能科目调整，2018年实际执行数按同口径调整）：

（1）一般公共服务支出80332万元，增长13.4%，主要原因是上年结转使用及上级补助支出增加；

（2）国防支出255万元，增长4.9%；

（3）公共安全支出49719万元，增长12.9%，主要原因是上年结转使用3500万元；

（4）教育支出130509万元，增长11.7%；

（5）科学技术支出31031万元，增长9.4%；

（6）文化旅游体育与传媒支出19937万元，增长7.0%；

（7）社会保障和就业支出79336万元，增长7.1%；

（8）卫生健康支出47269万元，增长7.5%；

（9）节能环保支出21380万元，下降15.4%，主要原因是预下达上级补助减少；

（10）城乡社区支出54946万元，增长14.0%，主要原因是高新区及镇（街道）基础设施建设安排增加；

（11）农林水支出84360万元，增长5.7%，增幅较小主要原因是预下达上级补助减少；

（12）交通运输支出76294万元，增长19.4%，主要原因是上级补助支出增加；

（13）资源勘探信息等支出17231万元，增长41.5%，主要原因是高新区等对中小企业补助安排增加；

（14）商业服务业等支出1981万元，下降44.3%，主要原因是预下达上级补助减少；

（15）金融支出2021万元，增长2.0%；

（16）援助其他地区支出2240万元，增长11.4%；

（17）自然资源海洋气象等支出4301万元，增长123.4%，主要原因是国土局及其部分下属单位基本支出由政府性基金预算安排调整为一般公共预算安排；

（18）住房保障支出3593万元，下降57.2%，主要原因是预下达上级补助减少；

（19）粮油物资储备支出2560万元，增长31.7%，主要原因是粮食风险基金支出增加；

（20）灾害防治及应急管理支出4001万元，下降1.2%；

（21）预备费9000万元；

（22）债务付息支出21704万元；

（23）其他支出4500万元。

按照现行财政体制计算，加上上级各项补助、动用上年结转结余、调入资金等因素，收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（四）政府性基金预算安排

1.收入预算

2019年全县政府性基金收入预期545800万元，下降50.3%，主要原因是土地出让预期较上年减少。政府性基金收入分科目情况如下：

（1）国有土地使用权出让收入461000万元，下降51%；

（2）国有土地收益基金收入16820万元，下降36.4%；

（3）农业土地开发资金收入410万元，下降66%；

（4）彩票公益金收入1570万元，增长10.5%；

（5）其他政府性基金收入66000万元，下降49.1%。

2.支出预算

拟安排2019年全县政府性基金支出639500万元，下降41.4%，主要原因是土地出让收入预期较上年大幅下降，相应减少支出安排。政府性基金支出分科目情况如下（因政府支出功能科目调整，2018年实际执行数按同口径调整）：

（1）旅游发展基金支出18万元，下降84.7%；

（2）大中型水库移民后期扶持基金支出507万元，下降53.9%；

（3）小型水库移民扶助基金安排支出55万元，增长34.1%；

（4）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排支出502166万元，下降48.2%；

（5）国有土地收益基金及对应专项收入安排支出24747万元，增长166.1%；

（6）农业土地开发资金安排支出761万元，下降29.4%；

（7）大中型水库库区基金安排支出419万元，增长1251.6%；

（8）其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出104510万元，下降1.5%；

（9）彩票公益金安排支出2837万元，增长27.7%；

（10）地方政府专项债券付息支出3480万元，增长45.5%。

按照现行财政体制计算，加上上级补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余等因素，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（五）国有资本经营预算安排

2019年国有企业利润收入按30%上缴，股利股息等全额上缴。2019年全县国有资本经营预算利润收入预期1224万元。调出资金1224万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（六）社会保险基金预算安排

2019年全县社会保险基金收入预期444361万元，增长1.7%，增幅较小的原因主要是上年度职工基本医疗保险基金政策调整集中一次性补缴。拟安排2019年社会保险基金支出478506万元，增长8.7%。收支相抵，预计当年赤字34145万元，其中企业职工基本养老保险基金当年预计赤字40173万元。

（七）2019年地方政府债务预算管理

2019年，省财政厅预下达我县新增专项债券30000万元，再融资债券127000万元（其中：一般债券93000万元，专项债券34000万元）。需财力安排政府债务偿还1210万元（其中：一般债务250万元，专项债务960万元）。